指銀行與客戶約定在一定期限內(nèi)，兩種不同貨幣進行本金和利息交換的金融合約。利率交換，可以是浮動利率與固定利率和交換，也可以是浮動利率之間、固定利率之間的交換。本金交換，一般在協(xié)議開始和結(jié)束時進行交換，按約定匯率確定，整個掉期期間保持不變，特定情形，可只在協(xié)議開始或結(jié)束時進行一次交換。

貨幣品種：美元、歐元、人民幣等

適用客戶：公司和銀行